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昆明市第十四届人民代表大会常务委员会公报 2018年8月

整改。 点布点量和自行车投放量；财务管理不规范。

（五）其他专项审计情况 上述问题，相关公司进行了整改，并将整
1．收费高速公路运营管理专项审计情 改情况在其门户网站上向社会进行了公告。
况。 四、三大攻坚战相关审计情况
按照省审计厅统一安排，对昆明南连接 （一）防范化解重大风险相关审计情况
线、东绕城和高海三条高速公路运营管理情况 重点跟踪审计了全市 2017 年至 2018 年上

实施了专项审计。审计发现的主要问题： 半年地方政府债券资金管理使用情况，抽查了
元朔公司虚列完成投资额90，753.82万元； 50 个部门、18 家企业、555 个项目，涉及政府债
公路股份公司滞留应付元朔公司 2014 至 2015 券 资 金 323.65 亿 元 ，抽 查 占 资 金 总 量 的
年财政补助资金40，000万元；绕城、高海、元朔 68.18％。从总体情况看，政府债券管理制度进
３个公司均存在对集团内的借款未签订借款 一步完善，新增债券资金主要用于公益性项

协议的情况，承担不应承担的贷款利息 15 目，大部分项目已建成并投入使用，同时，有效
606.28万元；2个项目未及时办理竣工决算,1个 缓解了偿债压力，降低了融资成本和风险，为
项目未及时办理尾工资金结算；绕城公司、高 稳增长、调结构、惠民生各项政策落实发挥了
海公司未按权责发生制确认收入支出，元朔公 重要作用。审计发现的主要问题：
司少计收入360.18万元。 一是官渡区置换债券发行费、利息及兑付

上述问题，元朔公司对虚列完成投资额 服务费 1，793.94 万元未纳入预算管理；二是晋
90，753.82万元进行账务调整；滞留的财政补助 宁区、嵩明县等５个县（区）有40，570.11万元债
资金 40，000 万元已全额用于南连接线项目回 券资金闲置、滞留、未拨付、兑付、结余及用于
购，形成的资产已下划元朔公司；完善了内部 回补工程借款；三是宜良县对已偿还债务监督
借款程序，严格执行谁使用资金谁承担利息的 不到位、回补资金占支出债券资金总额比例较
规定；规范了账务核算并调整账务；加快了竣 高和置换债券未及时置换。

工决算事项办理。 上述问题，相关单位正在整改。
2．市国有资产管理营运有限责任公司资 （二）扶贫政策落实和资金管理审计情况
产负债损益审计情况。审计发现的主要问题： 重点审计了易地扶贫搬迁政策落实情况，
未按规定将项目贷款利息结转为费用，导 延伸12个部门单位，15个乡镇、20个行政村，入

致当期损益不实61，588.96万元；未按规定将借 户调查 71 户，实地抽查安置点 23 个。总的来
款利息作为损益核算 3，114.83 万元；融资租赁 看，各县区各部门积极贯彻落实市委市政府决
手续费等未计入资产价值 6，080 万元；未按规 策部署，脱贫攻坚取得重大进展，贫困地区生
定将罚款计入“营业外支出”科目37.02万元。 产生活条件显著改善，贫困群众获得感明显增
上述问题，后两项问题已作账务调整，其 强。审计发现的主要问题：
余问题正在整改。 一是禄劝县截至 2018 年 3 月底，3 个集中

3．昆明公共自行车服务系统项目专项资 安置点 124 户，其中有 2 个安置点 72 户尚未拆
金审计情况。 除旧房。寻甸县安置点未拆除原址旧房 251
对全市公共自行车项目的投资、建设和运 户。二是禄劝县3个易地扶贫搬迁安置点公共
营管理情况进行审计,在三年内，昆明完成 4.5 基础设施建设部分已通过项目验收，但未进行

万辆公共自行车和2，500个服务网点的投放和 竣工决算。三是禄劝县乌蒙乡上台子易地扶
布设。审计发现的主要问题： 贫搬迁安置点项目未进行竣工决算，资金未拨
未严格按照实施方案完成自行车服务网 付。四是嵩明县易地扶贫搬迁项目资金利息

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